#МИР
Платежи и переводы россиян взяты под особый контроль
С 1 января ФНС получила возможность запрашивать у банка расширенные сведения о клиентах и проводимых ими операциях. Данные изменения не направлены против добросовестных налогоплательщиков, но налоговая служба не должна проверять операции по счетам в банках, поэтому все запросы ФНС происходят для поиска нарушений налогового законодательства.
Банки в автоматическом режиме отчитываются перед налоговыми органами об открытии и закрытии всех счетов физических лиц. Кроме того, ФНС ведёт учёт всех счетов в иностранных юрисдикция и получает сообщения от банков о признаках теневого бизнеса, проверяет их и по результатам принимает меры в виде штрафов и доначисления налогов.
Есть ещё и опосредованный контроль, который проявляется в тесном взаимодействии не только ФНС и банков, но и в работе налоговиков с информацией, поступающей от ГИБДД и Росреестра в разрезе сравнения доходов и расходов.
Косвенным подтверждением запуска такого вида контроля за гражданами является запуск новой информационной системы, которая уже с марта этого года в личном кабинете каждого налогоплательщика должна отражать документы о всех персональных доходах.
Отметим, что ФНС интересует не сам факт движения по счёту, а именно получаемый доход. И если есть подозрения, что у гражданина появился доход, а налоги не уплачены, то возможна проверка. В законодательстве не обозначены чёткие способы производства проверочных действий, поэтому методы могут быть разнообразными.
Например, доказательством коммерческой деятельности гражданина могут стать его объявления в сети Интернет или объяснения, полученные налоговиками от соседей или коммунальных компаний.
Перечень денежных переводов, которые интересуют ФНС, включает любые движения денежных средств, которые могут быть связаны с получением оплаты за работы или услуги. Если гражданин не имеет трудового договора и не является самозанятым или индивидуальным предпринимателем, но на регулярной основе получает на свою карту переводы не от родственников (один раз в месяц или каждый день), то это повод для банка отправить сообщение в ФНС о возможном скрытом предпринимательстве.
Если ФНС в ходе проверки сочтёт, что на счета гражданина поступал доход, который подлежит налогообложению, то, скорее всего, такой россиянин сталкивается с неприятными последствиями в виде доначисления налога по ставке 13% на ту сумму, которую налоговики посчитают незадекларированным доходом.
Кроме этого, придётся уплатить штраф от 20 до 40% от неуплаченной суммы налогов. И штраф 10% от доходов за время ведения незаконной предпринимательской деятельности, но не менее 40 тыс. рублей.
