Налоги на доходы физических лиц: что это такое и кто их должен платить

 

В России существует несколько основных налогов на доходы физических лиц (НДФЛ). Это именно те налоги, которые граждане должны оплачивать самостоятельно.

 

Транспортным называется налог на транспортные средства, которые зарегистрированы на физическое лицо. Таким налогом ежегодно облагается не только автомобиль, но и другие средства транспорта, такие как квадроциклы, мотоциклы, лодки, гидроциклы, любой другой вид транспорта с двигателем внутреннего сгорания.

Размер налога будет рассчитан налоговой службой исходя из мощности мотора, места регистрации, иных характеристик транспорта. Составить расчет самостоятельно также не составит сложности: калькулятор налоговой пошлины можно найти в свободном доступе, в том числе и на сайте налоговой службы.

Оплатить транспортный налог владельцам необходимо до 1 декабря. Квитанции об оплате приходят в личный кабинет налогоплательщика.

Жилая и коммерческая недвижимость – все недвижимое имущество, в том числе недостроенное и не введенное в эксплуатацию, облагается налогом на имущество.

Размер ежегодного налога зависит от кадастровой стоимости недвижимости и ее правового статуса. Он составляет от 0,1% до 2% от кадастровой стоимости. Квитанции об оплате приходят в личный кабинет налогоплательщика. Налог необходимо оплачивать в срок не позже 1 декабря.

До 1 декабря также необходимо оплатить налог на все зарегистрированные на вас земельные участки. Сумма налога зависит от кадастровой стоимости земельного участка. Для физлиц составляет 0,3% от кадастровой стоимости.

Налог на профессиональную деятельность – это специальный налоговый режим для физических лиц, не зарегистрированных как индивидуальные предприниматели, но осуществляющих предпринимательскую и иную коммерческую деятельность. Такие граждане имеют статус «самозанятый».

Осуществляя коммерческую деятельность как самозанятый, вы оплачиваете с каждой сделки фиксированный налог: 4% – если оказываете услуги физическим лицам, 6% – если оказываете услуги юридическим лицам.

При проведении каждой сделки будет формироваться налог, и ежемесячно вам в личном кабинете налогоплательщика или в программе «Мой налог» будет направляться квитанция, которую необходимо оплатить.

Налог от продажи недвижимости имеет ряд нюансов. Так, по общим правилам, при продаже любого вида недвижимости налоговые резиденты РФ должны оплатить 13% от стоимости сделки, а нерезиденты – 30%. Однако если вы владели недвижимостью более 3–5 лет (в зависимости от вида приобретения недвижимого имущества), налог платить не придется.

Существует также множество способов уменьшить налог: в зависимости от социального статуса гражданина, льгот, предоставляемых государством, а также при использовании налогового вычета. Так, в 2023 году многодетная семья освобождается от налога независимо от срока владения недвижимостью. При продаже недвижимости ниже кадастровой стоимости или цены, по которой вы ее покупали, вы также освобождаетесь от налога, независимо от срока владения недвижимостью.

Вариантов уменьшения или освобождения от налога на недвижимость предусмотрено государством достаточно много, сумма налога рассчитывается налоговой службой исходя из индивидуальных характеристик. Произвести оплату налога необходимо до 15 июля следующего после продажи недвижимости года.

Налог на сдачу в аренду недвижимого имущества составляет 13% от общего дохода за год от сдачи имущества в аренду. Подавать налоговую декларацию нужно самостоятельно. Оплату налога необходимо производить в срок до 15 июня следующего года.

Но, если вы будете сдавать квартиру в качестве самозанятого, то налог будет составлять от 4% до 6% общего дохода от сдачи. Важный момент: самозанятые могут сдавать в аренду только жилые помещения (дома, квартиры, студии). Если вы хотите сдать в аренду или субаренду нежилое помещение, необходимо будет либо выплачивать налог как физическое лицо (13%), либо оформиться как индивидуальный предприниматель (6% в упрощенной системе налогообложения). Отметим также, что гражданин не может быть одновременно и индивидуальным предпринимателем, и самозанятым.

 

Срок уплаты имущественных налогов для физических лиц установлен до 1 декабря текущего года (за предыдущий год).

 

Если до указанного периода на вашем едином налоговом счете недостаточно средств, у вас формируется отрицательное сальдо, то есть сумма, которую вы обязаны перевести, больше, чем вы перевели. В таком случае вам будут начисляться пени, которая формируются путем суммы недоимки, умноженной на количество дней просрочки, умноженной на 1/300 действующей на данный момент ключевой ставки Банка России.

Если вы игнорируете начисление пеней и продолжительный срок не выплачиваете налог, налоговый орган может принудительно через банк взыскать у вас недоплаченную сумму, а также пени. Если таким образом принудительно взыскать с вас денежные средства не получается, налоговый орган вправе подать на вас в суд и взыскать всю сумму в судебном порядке.

 

Кроме того, при переводе денежных средств на ваш единый налоговый счет вам могут начислить штраф в размере до 20% от неоплаченной суммы с учетом пеней.